Lohnsteuer (Online-Lehrgang)

In diesem Lehrgang erlernen Sie den sicheren Umgang mit lohnsteuerlichen Sachverhalten. Beginnend bei den Grundlagen und Begrifflichkeiten, über Erhebungsverfahren bis hin zu den Spezialgebieten der Lohnsteuerpauschalierung, den Sachzuwendungen und dem steuerlichen Reisekostenrecht. So gewinnen Sie Sicherheit bei der korrekten Erstellung von Lohnabrechnungen sowie bei deren Auswertung und rechtssicheren Gestaltung.

Sie lernen zu Hause oder am Arbeitsplatz mit Skripten und Online-Trainings.

INHALTE:

Grundlagen der Lohnsteuer

• Einkunftsart (Einkünfte gem. § 19 EStG)
• Definition: Einnahmen und Werbungskosten
• Einnahmen gem. § 8 EStG
• Erklärungspflicht und Veranlagung gem. § 46 EStG
• Lohnerhöhung und Konsequenzen (kalte Progression)
• Steuerbefreiung von Überstunden gem. § 3b EStG
• Altersvorsorgeleistungen (Steuerbefreiungen nach § 3 EStG)
• Steuerrechtlicher Arbeitnehmerbegriff und Abgrenzung Vertreter
• Sozialversicherungsrechtlicher Arbeitnehmerbegriff; Arbeitgeberbegriff und Dienstverhältnis
• Definition Arbeitslohn
• Überwiegend eigenbetriebliches Interesse bei Zuwendung an Arbeitnehmer
• Erhebung der Lohnsteuer
• Lohnsteuerabzugsverfahren
• Aufzeichnungspflichten
• Lohnsteuerklassen
• Freibetrag auf „Lohnsteuerkarte“
• Mini-Exkurs: Lohnsteuer und Kirchensteuer

Pauschalierung der Lohnsteuer

• Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen gem. § 40 EStG
• Pauschalierung der Lohnsteuer für Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte nach § 40a EStG
• Pauschalierung der Lohnsteuer bei Zukunftssicherungsleistungen nach § 40b EStG
• Pauschalierung der Lohnsteuer nach § 37b EStG
• Aufzeichnungspflichten

Sachzuwendungen an Arbeitnehmer

• Gutscheine als Sachlohn
• Bewertung von Sachbezügen
• Dienstwagenbesteuerung
• Bewertung von Belohnungsessen
• Aufmerksamkeiten

Steuerliches Reisekostenrecht

• Erste Tätigkeitsstätte
• Vorliegen einer Auswärtstätigkeit
• Verpflegungsmehraufwendungen
• Mahlzeiten während einer Auswärtstätigkeit