Lohn- und Finanzbuchhaltung mit Lexware und DATEV pro

Das betriebliche Rechnungswesen

• Grundlagen des Rechnungswesens
• Buchhaltungsvorschriften (HGB, AO)
• Aufgaben des Rechnungswesens im Unternehmen

Inventur - Inventar - Bilanz

• Inventurarten/Inventurverfahren
• Definition Vermögen/Schulden
• Definition/Gliederung des Inventar
• Definition/Gliederung der Bilanz
• Zusammenhang Inventur-Inventar-Bilanz

Bestandskonten

• Auflösung der Bilanz in Konten
• Aktive / passive Bestandskonten
• Buchung auf Bestandskonten
• Bilanzveränderungen

Buchungen auf Bestandskonten (Bilanz)

• Begriffsbestimmung Soll / Haben
• Der Buchungssatz als Anweisung
• Konteneröffnung mit Lexware
• Buchung erfolgsneutraler Geschäftsfälle
• Kontenabschluss mit Lexware

Buchungen auf Erfolgskonten (GuV)

• Erfolgswirksame Buchungen von Aufwand und Ertrag
• Entstehung von Gewinn oder Verlust
• Verbrauch von Stoffen und Waren
• Abschluss der Erfolgskonten per GuV

Besondere Geschäftsvorfälle

• Erhaltene und geleistete Anzahlungen
• Buchhalterische Behandlung der Transitkonten
• Lohnbuchhaltung in Theorie und Praxis
• Offene Posten Buchhaltung mit Lexware
• Buchung von Skonto und Nachlässen
• Splittbuchungen, Stornobuchungen
• Bewirtung, Geschenke, Aufmerksamkeiten, Streuartikel
• Privatkonten

Jahresabschlussbuchungen

• Bestandsveränderungen laut Inventur
• Buchung unentgeltlicher Wertabgaben (Pkw, Telefon, Waren)
• Nicht abziehbare Betriebsausgaben (Bewirtung, GewSt, Geschenke)

Buchungen in der Abschreibung

• Arten/Berechnung der AfA
• Buchung der AfA mit Lexware
• GWG/GWG Sammelpool mit Lexware

Buchungen der Umsatzsteuer

• Begriffe Umsatzsteuer / Vorsteuer / Umsatzsteuerlast
• Buchung der Umsatzsteuer mit Lexware

Beleggeschäftsgang

• Praxisnaher, kompletter Buchungsvorgang mit Belegen anhand von Lexware (Eröffnung-Buchung-Abschluss)

• Interne, schriftliche Prüfung

Vertiefung Rechnungswesen

• Inventur-Inventar-Bilanz
  • Inventurarten/Inventurverfahren
  • Definition Vermögen/Schulden/Reinvermögen
  • Definition/Gliederung des Inventars / vom Inventar zur Bilanz
  • Definition/Gliederung der Bilanz nach Handelsrecht
• Bestandskonten
  • Auflösung der Bilanz in Konten (aktive/passive Bestandskonten) 
  • der Buchungssatz / Buchungsregeln für Bestandskonten
  • Bilanzänderungen durch Geschäftsvorfälle
• Erfolgskonten
  • Aufwands- und Ertragskonten als Unterkonten des Eigenkapitals
  • Buchungsregeln der Erfolgskonten
  • Erfolgsermittlung per Gewinn-und Verlustrechnung (GuV)
  • Abschluss des GuV-Kontos in der Theorie

Grundlagen DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen)

• Der DATEV-Arbeitsplatz
• Anlage einer Firma im Modul Kanzlei-Rechnungswesen
• Bildschirmnavigation, Menue- und Symbolleisten, Hilfefunktion
• Individualisierung der Buchungsmaske, Kontenbeschriftungen, Ansichten und Auswertungen
• Besonderheiten der DATEV-Buchungserfassung
• Buchungsarten (Vollbuchung, Folgebuchung)
• Buchung in Primanota-, Konten-, OPOS-Ansicht
• DATEV-Steuerschlüssel zur Buchung von USt- und Vorsteuer
• Wichtige Auswertungen (Konten, Primanota, BWA, SuSa)
• Erstellung, Prüfung und Senden einer Umsatzsteuer-Voranmeldung, Datensicherung im DATEV-Rechenzentrum

Beleggeschäftsgang (laufende Buchhaltung)

• Praxisnahe laufende Buchhaltung auf Grundlage von Belegen
• Buchung von Anfangsbeständen (Übernahme aus dem Vorjahr)
• Buchung laufender Geschäftsvorfälle
• Transitkonten (Geldtransit, Kartenzahlungen, Scheck)
• Offene Posten Buchhaltung (OPOS) mit DATEV
• Übernahme von Buchungen aus DATEV Lohn-und Gehalt
• Hilfen zu Kontrolle und Fehlersuche
• Festschreibung von Buchungen / Stornobuchungen per Generalumkehr

Jahresabschluss (Bilanz)

• Erstellung einer Umsatzsteuererklärung mit DATEV-Umsatzsteuer Grundlagen der Bewertung von Vermögen und Kapital
• Abschreibungsmethoden und deren Berechnung
• Besonderheiten bei GWG (Sofort-/Poolabschreibung)
• Anlagegüter in der DATEV-Anlagenverwaltung anlegen und buchen 
• Bestandsveränderungen der Vorräte (Berechnung/Buchung)
• Abschreibung von Forderungen 
• Berechnung und Buchung von Einzel/Pauschalwertberichtigungen
• Privatentnahmen / unentgeltliche Wertabgaben
• Private Kfz-Nutzung (1 % - und Fahrtenbuchmethode)
• Steuerliche Korrekturen (30% Bewirtung, Behandlung von Geschenken, weitere nicht abzugsfähige Betriebsausgaben)
• Zeitliche Abgrenzung (ARAP, PRAP, sonst. Ford./Verb, RS)
• Grundlagen und Begriffe der Gewerbesteuer (Gewerbeertrag, Messzahl, Hebesatz) Berechnung und Buchung der GewSt-Rückstellung mit DATEV-Gewerbesteuer
• Gestaltung und Druck von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Jahresabschluss (EÜR)

• Besonderheiten der Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 (3) EStG

• Interne, schriftliche Prüfung

Überblick Personalwirtschaft und Arbeitsrecht

• Rechtsgrundlagen
• Gesetze
• Tarifverträge
• Betriebsvereinbarungen
• Arbeitsverträge
• Akkordlöhne, Prämien etc.
• Betriebskrankenkassen

Grundlagen der Personalentlohnung

• Grundschema einer Entgeltabrechnung
• Grundlagen des Lohnsteuerabzugs
• Grundlagen der Sozialversicherung
• Umlageverfahren
• Meldungen zur Sozialversicherung
• Private KV / PV
• Freiwillige gesetzliche KV / PV
• Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG)
• Pauschalierung der Lohnsteuer
• Bruttoabrechnung
• Zeitermittlung
• Teillohnzahlungszeiträume
• Lohnzahlung für Sozialzeiten (Krankheit, Mutterschaft, Feiertage…)
• Zulagen und Zuschläge
• Vermögenswirksame Leistungen
• Nettoabrechnung
• Kurzarbeitergeld (Kug)

Besondere Lohnbestandteile und Sachbezüge

• Auslagenersatz, Berufskleidung, Kinderbetreuung
• Freie / verbilligte Unterkunft
• Freie / verbilligte Verpflegung
• Kantinenessen
• Essensmarken
• Mahlzeitengestellung
• Gutscheine
• Personalrabatte
• Betriebsveranstaltungen
• Arbeitgeberdarlehen
• Reisekosten
• Fahrtkosten / Jobticket
• Firmenwagen (1 %-Methode)

Spezielle Abrechnungsgruppen

• Auszubildende
• Studenten
• Geringfügig Beschäftigte
• Kurzfristig Beschäftigte
• Mehrfachbeschäftigung
• Mitarbeiter in der Gleitzone
• Ältere Arbeitsnehmer und Altersvollrentner

• Interne, schriftliche Prüfung

Allgemeine Programminformationen

• Firmenneuanlage
• Stammdaten Krankenkassen
• Stammdaten Arbeitnehmer
• Erfassen von Abrechnungsdaten
• Lexware Scout
• Stundenerfassung
• Berufsgenossenschaft
• Erfassen von Fehlzeiten
• Abrechnung durchführen
• Monatsabschluss durchführen
• Korrekturen in Vormonaten
• Erstattungen nach U1/U2
• Berichte
• Neuanlage Lohnarten
• Zahlungsverkehr
• Datensicherung
• Datenschutz
• Jahresabschluss
• Interner Lohnsteuerjahresausgleich
• Schwerbehindertenabgabe
• Berufsständische Versorgungswerke
• Textfelder
• Bescheinigungswesen
• Ein- und Austritt von AN
• Sofortmeldungen zur Sozialversicherung
• Statuswechsel (Auszubildende)

Bezüge von AN erfassen

• Gehalt
• Stundenlohn
• VWL
• Sachbezüge
• Firmenwagen
• Betriebliche Altersvorsorge
• Nettobe- und Abzüge
• SFN-Zuschläge
• Überstundenvergütung
• Zahlungen für Sozialzeiten
• Pfändungen
• Mahlzeitengestellung
• Vortragswerte
• Betriebsveranstaltungen
• Reisekosten
• Job-Ticket
• Zuschuss zum Mutterschaftsgeld
• Einmalzahlungen
• Urlaubsabgeltung
• Abfindungen
• Betriebsveranstaltungen

Besondere Abrechnungsgruppen

• Auszubildende
• Geringfügige Beschäftigungen
• Kurzfristige Beschäftigungen
• Werkstudenten
• Altersvollrentner
• Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH (> 50 %)
• AN mit privater KV/PV
• AN mit freiwilliger KV/PV
• AN mit berufsständischem Versorgungswerk
• Mehrfachbeschäftigungen
• AN in der Gleitzone
• Schwerbehinderte

Auswertungen erzeugen

• Lohn-, bzw. Gehaltsabrechnungen
• Personalstammblätter
• Fehlzeitenübersicht
• Lohnsteueranmeldung
• Lohnsteuerbescheinigung
• Beitragsnachweise Sozialversicherung
• SV-Meldungen
• Lohnjournal

• Interne, schriftliche Prüfung

Allgemeine Programminformationen

• Firmenneuanlage
• Stammdaten Krankenkassen
• Stammdaten Arbeitnehmer
• Erfassen von Abrechnungsdaten
• Lexware Scout
• Stundenerfassung
• Berufsgenossenschaft
• Erfassen von Fehlzeiten
• Abrechnung durchführen
• Monatsabschluss durchführen
• Korrekturen in Vormonaten
• Erstattungen nach U1/U2
• Berichte
• Neuanlage Lohnarten
• Zahlungsverkehr
• Datensicherung
• Datenschutz
• Jahresabschluss
• Interner Lohnsteuerjahresausgleich
• Schwerbehindertenabgabe
• Berufsständische Versorgungswerke
• Textfelder
• Bescheinigungswesen
• Ein- und Austritt von AN
• Sofortmeldungen zur Sozialversicherung
• Statuswechsel (Auszubildende)

Bezüge von AN erfassen

• Gehalt
• Stundenlohn
• VWL
• Sachbezüge
• Firmenwagen
• Betriebliche Altersvorsorge
• Nettobe- und Abzüge
• SFN-Zuschläge
• Überstundenvergütung
• Zahlungen für Sozialzeiten
• Pfändungen
• Mahlzeitengestellung
• Vortragswerte
• Betriebsveranstaltungen
• Reisekosten
• Job-Ticket
• Zuschuss zum Mutterschaftsgeld
• Einmalzahlungen
• Urlaubsabgeltung
• Abfindungen
• Betriebsveranstaltungen 

Besondere Abrechnungsgruppen

• Auszubildende
• Geringfügige Beschäftigungen
• Kurzfristige Beschäftigungen
• Werkstudenten
• Altersvollrentner
• Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH (> 50 %)
• AN mit privater KV/PV
• AN mit freiwilliger KV/PV
• AN mit berufsständischem Versorgungswerk
• Mehrfachbeschäftigungen
• AN in der Gleitzone
• Schwerbehinderte

Auswertungen erzeugen

• Lohn-, bzw. Gehaltsabrechnungen
• Personalstammblätter
• Fehlzeitenübersicht
• Lohnsteueranmeldung
• Lohnsteuerbescheinigung
• Beitragsnachweise Sozialversicherung
• SV-Meldungen
• Lohnjournal

• Interne, schriftliche Prüfung