Umsatzsteuer aktuell

Dieses Online-Seminar bringt Sie auf den neuesten Stand in der Umsatzpraxis für die Buchhaltung. Neben aktuellen Entwicklungen und den Rechtsprechungen sowie Verwaltungsanweisungen stehen die E-Rechnungspflichten im Mittelpunkt.

Entscheidend ist dabei nicht nur der Umgang mit Eingangsrechnungen, sondern auch die Vorbereitung auf die künftige Pflicht zur Ausstellung von Ausgangsrechnungen. Damit ändert sich vieles: Die Buchhaltung muss ihre Prozesse auf einen vollautomatisierten digitalen Rechnungsablauf ausrichten – mit klaren Formaten, definierten Kontrollpunkten und einer GoBD-konformen Dokumentation. Nur so lassen sich Umsatzsteuerberechnung und -abführung künftig sicher, digital und prüfungstauglich gestalten.

Außerdem wird das Thema Digital Reporting Requirements (DRR) behandelt – ein Ausblick auf die kommende verpflichtende elektronische Rechnungsausstellung und die Echtzeitmeldungen im innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr.

Unsere Expertin Friederike Lehner zeigt praxisnah, wie Sie Fehler vermeiden, Handlungsspielräume nutzen und den steigenden Anforderungen durch TCMS, IKS und digitale Betriebsprüfungen gerecht werden.

Die Seminarinhalte werden fortlaufend an die aktuellen praxisrelevanten Änderungen bzw. Entwicklungen angepasst.

Aktuelles:

1. Aktuelle Gesetze, Rechtsprechung und Verhaltensanweisungen
   1. Änderungen im benachbarten Ausland
   2. Notwendigkeit eines Tax Compliance Management Systems
   3. Ausblick auf ein modernes Mehrwertsteuersystem für die EU
   4. Vorschläge der EU zu "VAT in the Digital Age" ("ViDA")
   5. Obligatorische E-Rechnungsstellung in Europa
   6. Finales BMF-Schreiben zu den Reihengeschäften
   7. BMF-Schreiben zur Umsatzsteuer – Tabellarische Übersicht
   8. Digital Reporting Requirements (DRR) - verpflichtende elektronische Rechnungsausstellung / Echtzeitmeldungen im innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr

Brennpunkte aus der Praxis:

1. Ortsbestimmung von sonstigen Leistungen
   1. Grundsatzregelungen zum Leistungsort
   2. Abweichende Ortsbestimmungen
   3. Ortsregelungen bei Messen und Ausstellungen
   4. Beförderungsleistungen gem. § 3b UStG
   5. Lieferung / Dienstleistung während einer Beförderung
   6. Weiterbelastung von Kosten
2. Innergemeinschaftliche Lieferungen
   1. Voraussetzungen für die Steuerfreiheit gem. § 6a Abs. 1 UStG
   2. Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung
   3. Die Voraussetzungen im Einzelnen
   4. Allgemeine Nachweisführung
   5. Belegnachweis in Beförderungs- u. Versendungsfällen
   6. Andere Belege
   7. Ausblick: Digital Reporting Requirements (DRR)
3. Ausfuhrlieferungen in Drittstaaten
   1. Anwendungsbereich
   2. Grundvoraussetzungen für eine steuerfreie Ausfuhrlieferung
   3. Besonderheiten
   4. Be- und Verarbeitung bei Ausfuhrlieferungen
   5. Werklieferungen
   6. Rechnungsstellung bei steuerfreien Lieferungen
4. Reihengeschäfte
   1. Grundsätzliches
   2. Bestimmung der bewegten Lieferung
   3. Lieferungen mit drei Beteiligten
5. Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
   1. Voraussetzungen für ein innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
   2. Gesetzliche Folgerungen und Beispiel