Buchführung – Update 2024

Im Online-Seminar „Buchführung – Update 2024“ erhalten die Teilnehmer aktuelles Praxiswissen, um auch komplexere Fälle buchhalterisch sicher nach aktuellem Rechtsstand abbilden zu können. Die Teilnehmer bringen ihre Kenntnisse auf den neuesten Stand und gewinnen so Sicherheit bei der Verbuchung anspruchsvoller, praxisrelevanter Sachverhalte. Diese werden auch aus ertragsteuerlicher und umsatzsteuerlicher Sicht besprochen.

Im Online-Seminar wird nicht nur detailliert auf die reine Verbuchung von internationalen Sachverhalten, wie z. B. innergemeinschaftliche Lieferungen und Reverse-Charge-Fälle, eingegangen, sondern auch auf die Rechnungserfordernisse und die Nachweisführung für das Finanzamt. Darüber hinaus werden weitere praxisrelevante Themen wie Betriebsveranstaltungen, Forderungsabschreibungen und Rechnungsabgrenzungen besprochen. Außerdem wird auf Neuerungen eingegangen.

I. Aktuelle Änderungen und Rechtsprechung für die Buchhaltung 2024 / 2025

• Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes
• Zweites Jahressteuergesetz 2024 – BMF-Referentenentwurf
• ViDA und E-Rechnungspflicht ab 1.1.2025 & aktuelles BMF-Anwendungsschreiben
• Verschärfte Anforderungen an die Buchhaltung durch die Digitalisierung

1. Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
   • Anschaffungskosten
   • Nachträgliche Anschaffungskosten
   • Behandlung von Zuschüssen (u. a. für Hybrid- und Elektrofahrzeuge)
   • Buchungen mit Skonto
   • Degressive Abschreibung
   • Nutzungsdauer von Computerhardware und Software seit 2021
   • Verbilligte Überlassung im Rahmen eines Handyvertrages
2. Schadenersatz
   • Echter und unechter Schadenersatz
   • Stornoentgelt, Vertragsstrafen, Wartegeld, Mindermengenabrechnung
3. Anzahlungen
   • Verbuchung von Anzahlungs- und Schlussrechnung
   • Rechnungserfordernisse
4. Rechnungen
   • Anforderungen für den Vorsteuerabzug gem. § 14 UStG (aktuelle Rechtsprechung)
   • eRechnung – Rechtsgrundlagen aus dem Wachstumschancengesetz
   • Rückwirkende Rechnungsberichtigung (BMF-Schreiben)
   • Kleinbetragsrechnung bis 250 Euro Brutto
   • Fahrausweise als Rechnungen
   • Gutschrift
   • Dauermietrechnung und häufige Praxisfehler (insbesondere aufgrund der Steuersatzänderung)
5. Vorsteuerabzug – Aktuelles aus dem JStG 2024
6. Innergemeinschaftliche Lieferung
   • Voraussetzungen und Verbuchung
   • Prüfung der ausländischen USt-ID-Nummer (Änderungen seit 2020 Quick-Fixes)
   • Nachweise für das Finanzamt (u. a. Gelangensbestätigung seit 2020)
   • Zusammenfassende Meldung
7. Innergemeinschaftlicher Erwerb
   • Voraussetzungen und Verbuchung
   • Einkauf über Amazon aus ausländischem Lager
8. Reverse-Charge-Verfahren – § 13b UStG
   • Bezogene Dienstleistungen eines ausländischen Unternehmers
   • Aktuelle Änderungen im Reverse-Charge-Verfahren (Bauleistungen, Handy, Tablet)
9. Aktuelles zu Elektromobilität aus ertrags- und umsatzsteuerlicher Sicht
   • 50 % oder 25 % der Bemessungsgrundlage für die Besteuerung der Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge
   • Unterschiede zwischen der Ertrags- und Umsatzsteuer
   • Behandlung von Strom und von Ladevorrichtungen
   • Behandlung von E-Bikes und von Fahrrädern
10. Betriebsveranstaltungen
    • Definition Betriebsveranstaltung
    • Lohnsteuerliche Behandlung (Freibetrag)
    • Umsatzsteuerliche Behandlung (Freigrenze)
11. Forderungsbewertung
    • Einzelwertberichtigung und Pauschalwertberichtigung