Experte in Unternehmenssteuern Tageslehrgang
Startdaten und Startorte
Beschreibung
Der Lehrgang dauert 50 Unterrichtsstunden.
- Modul Umsatzsteuer - 20 U-Stunden
- Modul Körperschaftsteuer - 13 U-Stunden
- Modul Gewerbesteuer - 7 U-Stunden
- Modul Einkommensteuer - 10 U-Stunden
Modul Umsatzsteuer
System der Umsatzsteuer
Prüfungsschema für Umsatzsteuerfälle
Steuerbarkeit der Umsätze
Unterscheidung Lieferung oder sonstige Leistung
- Sonderfall Werklieferung / Werkleistung
- Sonderfall Innergemeinschaftliche Verbringung
Ort der Lieferung / sonstigen Leistung
- Sonderfall Reihengeschäft
Prüfung auf Steuerbefreiungsvorschrift
- Ausfuhrlieferungen
- Innergemeinschaftliche Lieferungen
- sonstige Steuerbefreiun…
Frequently asked questions
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Der Lehrgang dauert 50 Unterrichtsstunden.
- Modul Umsatzsteuer - 20 U-Stunden
- Modul Körperschaftsteuer - 13 U-Stunden
- Modul Gewerbesteuer - 7 U-Stunden
- Modul Einkommensteuer - 10 U-Stunden
Modul Umsatzsteuer
System der Umsatzsteuer
Prüfungsschema für Umsatzsteuerfälle
Steuerbarkeit der Umsätze
Unterscheidung Lieferung oder sonstige Leistung
-
Sonderfall Werklieferung / Werkleistung
- Sonderfall Innergemeinschaftliche Verbringung
Ort der Lieferung / sonstigen Leistung
- Sonderfall
Reihengeschäft
Prüfung auf Steuerbefreiungsvorschrift
-
Ausfuhrlieferungen
- Innergemeinschaftliche Lieferungen
- sonstige Steuerbefreiungen
Entgelt
- Tausch
- unentgeltliche Wertabgaben
Anmeldung der Umsatzsteuer
Sonderfälle
- Steuerschuldnerverfahren
- Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
Vorsteuerabzug bei Rechnungen
Modul Körperschaftsteuer
Körperschaftsteuerpflicht (unbeschränkte / beschränkte
Steuerpflicht)
- Vorgründungsgesellschaft /
Vorgesellschaft
- Ende der Steuerpflicht
- Steuerbefreiungen gem. §5 KStG
Bemessungsgrundlage / Einkunftsarten
-
Einkunftsermittlung bei Kapitalgesellschaften
- Anpassung der Handelsbilanz an steuerrechtliche Regelungen
- Korrekturen außerhalb der Bilanz nach den Regeln des
EStG/KStG
- Nichtabziehbare Aufwendungen nach dem EStG / nach dem KStG / nach
der AO
- Erstattung nicht abziehbarer Betriebsausgaben
Verdeckte Einlagen
- Einlagefähige
Wirtschaftsgüter
- verbilligte / unentgeltliche Übertragung von
Wirtschaftsgütern
- Überteuerte Lieferung von Wirtschaftsgütern
- Forderungsverzicht des Gesellschafters
Verdeckte Gewinnausschüttungen
- Vermögensminderung /
verhinderte Vermögensmehrung
- Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis
- Sonderfall beherrschender Gesellschafter
- Auswirkung auf den Gewinn
- Bewertung der verdeckten Gewinnausschüttung
- Auswirkung der verdeckten Gewinnausschüttung
- Auswirkung verdeckte Gewinnausschüttung bei Kapitalgesellschaften
/ Gesellschaftern
Behandlung von offenen Gewinnausschüttungen
Gewinne und Verluste aus Anteilen an
Kapitalgesellschaften
- Verluste aus Forderungen einer
Kapitalges.
Verluste bei Kapitalgesellschaften
- Beschränkung
Verlustvortrag / Ausnahmen
- Mindestbesteuerung bei Verlustvorträgen
Zinsschranke / Konzernklausel
- Berechnung
nichtabziehbarer Zinsaufwendungen
Liquidation von Kapitalgesellschaften
Modul Gewerbesteuer
Das System / Bedeutung der Gewerbesteuer
Gewerbebetriebe
Steuerpflicht
- Beginn / Wechsel der Steuerpflicht
- Ende der Steuerpflicht
- Steuerbefreiungen
Arten von Gewerbebetriebe
Ermittlung Gewerbeertrag
- Ausgangsgröße Gewinn aus Gewerbebetrieb
- Veräußerungs- oder Aufgabegewinn
- Hinzurechnungen
- Kürzungen
- Maßgebender Gewerbeertrag
Gewerbeverlust
- Einschränkung des Verlustvortrags
- Unternehmensidentität
- Unternehmeridentität
Freibetrag
Steuermesszahl und Steuermessbetrag
Hebesatz
Vorauszahlungen
Behandlung Gewerbesteuernachzahlung / Erstattung
Zerlegung §28 GewStG
Gewerbesteueranrechnung
Modul Einkommensteuer
Steuerpflicht
- Unbeschränkte Steuerpflicht
- Beschränkte Steuerpflicht
- Wechsel zwischen beschränkter und unbeschränkter
Steuerpflicht
Einkünfte
- Liebhaberei
- Die Einkunftsarten
- Gewinneinkunftsarten
- Überschusseinkunftsarten
Verlustausgleich
- Horizontaler / Vertikaler
Verlustausgleich
- Verlustausgleichsbeschränkungen
- Verlustabzug nach §10d EStG
- Verlustrücktrag §10d Abs. 1 EStG / Verlustvortrag §10d Abs. 2
EStG
Einkunftsermittlung bei Gewinneinkünfte
-
Einkunftsermittlung bei Überschusseinkünften und
Gewinneinkünften
- Betriebseinnahmen / Betriebsausgaben
- Kosten der privaten Lebensführung
- Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben §4 Abs. 5 EStG
- Veranlagungszeitraum / Gewinnermittlungszeitraum
- Zu- und Abflussprinzip §11 EStG
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Definition Gewerbebetrieb
- Beginn / Ende des Gewerbebetriebs
Steuersubjekt
- Zurechnung der Einkünfte bei
Personenunternehmen
- Stille Gesellschaft
- Gewerbliche Infizierung §15 Abs. 3 Nr. 1 EStG
- Gewerbliche Prägung §15 Abs. 3 Nr. 2 EStG
- Verlustausgleichsbeschränkungen
- Thesaurierungsbegünstigung
Einkünfte aus selbständige Arbeit
Einkünfte aus Freiberufliche Tätigkeit
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