E-Invoicing, digitale Umsatzsteuer & Tax Compliance

Das Thema einfach erklärt

Das Thema einfach erklärt

Die Themen Rechnungsprozess, digitale Umsatzsteuer, Steuer IKS (Internes Kontrollsystem) und Tax Compliance sind eng miteinander verbunden und haben verschiedene Wechselwirkungen sowie Auswirkungen auf ein Unternehmen und seine Buchhaltung.

Rechnungsprozess und E-Rechnungen: Die Einführung der Verpflichtung zur elektronischen Rechnungsstellung hat den Rechnungsprozess stark verändert. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Rechnungsprozesse den gesetzlichen Anforderungen entsprechen, um die E-Rechnungen korrekt zu erstellen, zu übermitteln und zu archivieren. Dies erfordert möglicherweise die Implementierung neuer Technologien und Prozesse in der Buchhaltung.

Digitale Umsatzsteuer: Die Digitalisierung hat auch die Art und Weise verändert, wie Umsatzsteuer behandelt wird. Unternehmen, insbesondere solche mit grenzüberschreitenden Aktivitäten, müssen die komplexen Anforderungen der digitalen Umsatzsteuer verstehen und darauf reagieren. Dies kann die Notwendigkeit einschließen, die Umsatzsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern zu prüfen und elektronische Meldeverfahren zu implementieren.

Steuer IKS (Internes Kontrollsystem): Ein effektives internes Kontrollsystem ist entscheidend, um die Steuer-Compliance sicherzustellen und Risiken im Zusammenhang mit Steuern zu minimieren. Dies umfasst die Implementierung interner Kontrollen und Prozesse, um sicherzustellen, dass Steuervorschriften ordnungsgemäß eingehalten werden und potenzielle Fehler oder Betrug frühzeitig erkannt werden.

Tax Compliance: Tax Compliance bezieht sich auf die Einhaltung aller Steuervorschriften und -pflichten. Die oben genannten Themen, wie der Rechnungsprozess und die digitale Umsatzsteuer, sind wesentliche Bestandteile der Tax Compliance. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Buchhaltungs- und Steuerprozesse den geltenden Gesetzen entsprechen, um Strafen und finanzielle Risiken zu vermeiden.

Insgesamt stehen diese Themen in einem engen Zusammenhang und beeinflussen sich gegenseitig. Eine effektive Bewältigung erfordert eine ganzheitliche Strategie, die technologische Lösungen, Prozessoptimierung und Compliance-Maßnahmen umfasst.

Sie lernen beispielhaft, inwieweit der Rechnungsprozess – insbesondere nach der Einführung der Verpflichtung zur E-Rechnung – die Vorteile eines Tax Compliance Management Systems (CMS) aufzeigt.

Dabei wird verdeutlicht, dass neben der Möglichkeit zur Enthaftung der Geschäftsführung bei solchen Projekten auch die Prozessoptimierung im Vordergrund steht.

Ebenfalls erkennen Sie die Umsatzsteuer als eines der größten Compliance-Risiken und erfahren, wie Sie mithilfe eines internen Kontrollsystems für Steuern (IKS) alle relevanten steuerlichen Fallstricke und Risiken unter Kontrolle halten können.

1. Aktuelles zur E-Rechnung
   1. Darstellung Prozess Rechnungseingangsprüfung als Standardprozess
   2. Vorsteuerabzug bei der Rechnungsprüfung – wie gehe ich vor?
   3. Risikoanalyse der Rechnungsabläufe im Unternehmen
   4. Rückwirkende Rechnungsberichtigung
2. Einführung des digitalen Umsatzsteuerverfahrens (ViDA)
   1. Überblick über das ViDA-Meldesystem ans Finanzamt
   2. Auswirkungen auf den Rechnungsprozess und die Umsatzsteuererklärung
   3. Typische Beispielsfälle aus der Umsatzsteuer im Zusammenhang mit ViDA
   4. Prozessoptimierung in der Umsatzsteuer unter dem Gesichtspunkt der Digitalisierung
3. Steuer IKS und Tax Compliance Management System (TCM)
   1. Bedeutung und Implementierung eines Steuer IKS / Tax Compliance
   2. "Enthaftungsmöglichkeit" (Exkulpation) für die Geschäftsführung
   3. Erfahrungsberichte aus der Praxis zur Nutzung von TCM und Steuer IKS